Expandirse a nuevos mercados es uno de los objetivos más ambiciosos para las empresas de producto físico. Al margen de los retos relativos a la manipulación y transporte de la mercancía, existen otros más invisibles: la fiscalidad internacional, las aduanas y la logística global. Contar con un ERP puede ser un aliado clave, al ofrecer herramientas para la centralización de datos, la automatización de procesos y la mejora de la visibilidad de operaciones, aunque la responsabilidad final del cumplimiento recae en la empresa.
Gestión aduanera: simplificar procesos y reducir errores
La gestión de aduanas requiere cumplir con regulaciones internacionales, generar documentación correcta y calcular impuestos y aranceles. Un ERP puede apoyar la organización de esta información y facilitar el seguimiento de envíos, ayudando a reducir errores humanos y retrasos.
Dentro de los cambios de política comercial, existe uno que ha destacado en los últimos meses: EEUU. Las recientes medidas arancelarias obligan a nuevos métodos para el cálculo de aranceles, teniendo en cuenta el valor del producto, país de origen y la categoría del producto, o siguiendo la tarifa temporal de arancel fijo por paquete. Como consecuencia, hay una alteración en la estructura de costes y una necesidad de volver a calcular precios de venta, márgenes y previsiones de stock. También aumenta la burocracia, al tener que incluir un código HS (Harmonized System) por cada producto.
Logística global: optimización de la cadena de suministro
En la internacionalización, la logística es un componente crítico. Esto se debe a que influye directamente en los costos y la satisfacción del cliente.
La digitalización y la automatización se vislumbran como tendencias claras para que la eficiencia logística sea máxima. Un ERP puede integrar información de proveedores, transportistas y almacenes, permitiendo una planificación y ejecución más inteligente de la cadena de suministro, reduciendo tiempos de entrega y costos operativos.
Fiscalidad internacional: visibilidad y control
La fiscalidad internacional es compleja. Cada país tiene reglas distintas sobre impuestos, IVA y tipos de cambio y un ERP puede centralizar los datos contables y financieros. De este modo, resulta más sencilla la generación de informes y el análisis de operaciones internacionales.
España destaca por su presión fiscal dinámica, encontrándose entre los países de la Unión Europea con mayor ritmo de subida de impuestos, como se recoge en el informe «Competitividad fiscal 2024. Un diagnóstico necesario de la tributación en España«, elaborado por el IEE (Instituto de Estudios Económicos). Como dato, en el Índice de Competitividad Fiscal de la Tax Foundation de España hemos subido de la posición 23 de 2019 al puesto 33 (siendo 38 los países analizados). La tendencia sigue siendo la subida de impuestos, y conocerlos es clave para un adecuado ejercicio de tributación empresarial.
Unida a la carga fiscal directa, la complejidad de las obligaciones fiscales requiere de mayores recursos administrativos. Esto se traduce en tiempo y personal especializado, poniendo en riesgo la eficiencia operativa de la empresa. La interpretación de las normas puede suponer un reto en ocasiones, llevando a litigios y sanciones que terminan en costes legales adicionales o un ambiente empresarial de mayor incertidumbre jurídica. Esto se repite en el reciente informe de «Competitividad fiscal empresarial 2025. El nuevo indicador de la contribución fiscal empresarial total«. Es importante considerar esta carga fiscal para abordar la estrategia de internacionalización. Asimismo, para hacer el cálculo de la rentabilidad que se podrá obtener y apostar por un tipo de estrategia u otra.
Desde Gextia puedes organizar todo el área financiera incluyendo los aspectos relativos a la internacionalización. Esto se hace a través de paquetes funcionales como el de Regímenes específicos de países no incluidos en ventanilla única. Con este en concreto podrás automatizar la asignación de impuestos en facturas extranjeras y facilitar la presentación de declaraciones de cada jurisdicción.
Principios de la fiscalidad internacional
Principio de residencia fiscal
Abrir una nueva sucursal, sede u oficinas fuera de las fronteras puede desembocar en nuevas obligaciones fiscales, más aún cuando la presencia física es significativa o la actividad es continua. Entonces se adquirirán nuevas responsabilidades, con el impuesto de sociedades en el país de destino.
El establecimiento permanente (EP) se adscribe a marcos mundiales como el Modelo de Convenio Fiscal sobre la Renta y el Patrimonio de la OCDE, y no sólo se relaciona con la presencia física. El trabajo a distancia o los servicios y ventas en línea están cambiando las reglas del juego y reconfigurando las EP. Hay jurisdicciones en las que se han implantado normas de presencia económica significativa (SEP).
Doble imposición internacional
Como su propio nombre indica, se refiere a aquellas situaciones en las que una misma renta o patrimonio se grava por impuestos similares o equivalentes en dos o más países distintos dentro del mismo periodo fiscal. Existen convenios con diversos países para evitar esta doble imposición, puedes consultarlos aquí.
Transparencia fiscal internacional
Se busca evitar la elusión fiscal, promoviendo la disposición e intercambio de información tributaria y financiera entre países. Aquí tienen relevancia diversos sistemas como el de CbCR (reporte país por país) o TIEA (acuerdos de intercambio de información tributaria).
Precios de transferencia
Son los precios pactados para determinar los valores a los cuales las empresas multinacionales compran y venden bienes, servicios o activos entre sus filiales o entidades ubicadas en distintos países.
Factores a tener en cuenta en relación a la fiscalidad internacional
La complejidad fiscal no afecta de igual forma a todas las empresas: el tamaño de la organización determina el volumen de las obligaciones y el grado de supervisión al que estará sometida en los distintos mercados. A ello se suma la necesidad de cumplir con una normativa internacional cada vez más estricta y en constante evolución. Para afrontar este escenario, se vuelve esencial apostar por tecnología a la altura de las exigencias regulatorias, capaz de integrar datos financieros de múltiples jurisdicciones y de adaptarse con agilidad a cambios normativos.
Los beneficios de un ERP para lanzarse a la internacionalización
Aunque ningún ERP garantiza el cumplimiento automático de todas las normativas internacionales, en Gextia ciertos paquetes funcionales servirán de especial ayuda para facilitar la gestión de operaciones globales. De este modo, conseguirás:
- Comercio exterior: la documentación y los procesos de importación/exportación se vuelven más sencillos.
- Finanzas multinacionales: la consolidación de información contable y fiscal de distintos países a través de Gextia harán que los retos sean menores, y te permitirán ahorrar recursos administrativos y evitar errores manuales.
- Logística y almacenes: tener visibilidad sobre los inventarios es la base del control de los pedidos internacionales.
- Gestión de pedidos internacionales: la integración de los datos en Gextia hace que los distintos equipos de tu empresa puedan coordinarse entre sí sin fricciones, para que ventas y entregas respondan de forma fluida a las demandas de múltiples mercados.
